地方公共団体の内部統制評価報告書の公表状況調査【岐阜県編】

地方公共団体の内部統制評価報告書の公表状況調査【岐阜県編】

・今回は岐阜県を取り上げる。岐阜県は代表社員の生まれ故郷であり、代表社員は全ての市町村を訪れたことがある。馬籠宿、下呂温泉、飛騨高山古い町並、白川郷などが有名である。
§馬籠観光協会： https://kiso-magome.com/
§下呂温泉旅館協同組合： https://www.gero-spa.or.jp/
§飛騨高山古い町並：https://www.hidatakayama.or.jp/spot/detail_1101.html
§白川郷観光協会：https://shirakawa-go.gr.jp/

・岐阜県には21市ある。

・各地方公共団体のHPによると、現時点で内部統制評価報告書を公表している市は岐阜市、美濃加茂市がある。その他に羽島市は内部統制運用状況報告書を公表している。
§中核市：岐阜市（人口約39万4千人）
§その他の市：美濃加茂市（人口約5万7千人）、羽島市（人口約6万5千人）

Ⅰ．岐阜市

・代表社員の生まれ故郷である。岐阜城天守閣、長良川の鵜飼、金鳳山正法寺大仏殿などが有名である。
§岐阜城天守閣：https://www.city.gifu.lg.jp/kankoubunka/kankou/1013051/1005097/1005098.html
§長良川の鵜飼：https://www.ukai-gifucity.jp/
§金鳳山正法寺大仏殿：https://www.gifu-daibutsu.com/wp/

・HPの上部は、市内を走るGIFU  HEART  BUSの絵が掲載され、ミラノ・コルティナ2026年冬季オリンピックで金メダルと銅メダルを獲得した村瀬心椛選手（岐阜市出身）をたたえる文章が掲載されていた。
§岐阜市役所：https://www.city.gifu.lg.jp/

・令和6年度の内部統制評価報告書において、内部統制の評価結果、不備の是正に関する事項は以下の通りであり、報告書に不備の是正に関する事項が詳細に記載されている。
3 【評価結果】
　上記評価手続のとおり、ガイドラインに基づき評価作業を実施したところ、運用上の重大な不備を把握したため、岐阜市の財務に関する事務に係る内部統制は、評価対象期間において有効に運用されていないものがあると判断しました。

4 【不備の是正に関する事項】
　把握した運用上の重大な不備及びその是正状況は、次のとおりです。
(1) 財政部において、固定資産税に係る納税通知書送付用封筒に広告を掲載する業者を募集・選定したが、広告掲載契約（業者が応募時に示した広告料199,902円）を締結しないまま、当該業者の広告を掲載した封筒を印刷しました。広告掲載予定業者に対しては、契約締結の協議を進めていたが、当該業者から広告掲載の辞退があったため当該業者の広告掲載の決定を取り消し、納税通知書の発送時期が迫っていたことから次点の業者との広告掲載契約（業者が応募時に示した広告料187,550円）を締結できず、広告を掲載しない納税通知書送付用封筒を印刷し直しました（再印刷の費用946,484円）。
　 当該事案の発生を受け、広告掲載に係る事務手続要領に、広告掲載予定業者との契約締結の時期、契約締結後に広告内容の決定を行うこと、広告掲載決定後の辞退等に係る追加経費の負担について定めました。

(2) 福祉部において、児童発達支援事業所等の送迎用自動車への安全装置の設置支援事業補助金の申請書類（電子メールで提出された5事業者分。金額計3,549,310円）が未処理と判明し、その後、速やかに支払いました。
　 当該事案の発生を受け、進捗管理簿の導入、職員間の情報共有体制の構築、事務マニュアルの作成など、事務の適正化に向けた体制整備を行いました。
§岐阜市役所内部統制評価報告書について：https://www.city.gifu.lg.jp/info/naibutousei/1022809.html

Ⅱ．美濃加茂市

・中山道51番目の宿場「太田宿」があり、ぎふ清流里山公園、ヤマザキマザック工作機械博物館などが有名である。
§中山道太田宿：https://www.kankou-gifu.jp/spot/detail_6710.html
§ぎふ清流里山公園：https://satoyama-park.gifu.jp/
§ヤマザキマザック工作博物館：https://machine-tools-museum.mazak.com/

・HPの上部は、秋から冬にかけての風物詩（干し柿、雪景色、朝か夕方の川辺など）のスライドショーとなっていた。
§美濃加茂市役所：https://www.city.minokamo.lg.jp/

・令和6年度の内部統制評価報告書において、内部統制の評価結果と４つの運用上の重大な不備の概要は以下の通りである。

　上記評価手続のとおり、要綱に基づき評価作業を実施したところ、次のとおり運用上の重大な不備を把握したため、美濃加茂市の内部統制は、評価対象期間において有効に運用されておりませんでしたが、その後の不備の是正に関する事項の措置により、有効に運用する状態となったと判断しました。
(1) 市民福祉部国保年金課において、国民健康保険被保険者のうち海外からの入国者について、高額療養費の自己負担限度額適用区分の判定を誤っており、８世帯に給付費計２６３，９２８円を過大に支給していた。
(2) 市民福祉部国保年金課において、健康診断の問診項目の既往歴が本来の既往歴の他に４項目の既往歴が誤ってマイナポータルに登録された。
(3) 市民福祉部福祉課において、障害福祉サービス（障害児通所支援）の利用者負担額（負担上限月額）の認定額を誤り本来負担額より低い額で認定していた。
(4) 市民福祉部福祉課において、児童扶養手当の算定に用いる所得金額の控 除額を誤り支給対象者２人に児童扶養手当額計８５，９４０円を過少に給 付していた。
§令和6年度美濃加茂市内部統制評価報告書： https://www.city.minokamo.lg.jp/uploaded/attachment/17936.pdf

Ⅲ．羽島市

・竹鼻別院のふじ、円空（江戸時代の仏像彫刻者）生誕の地などが有名である。
§美濃竹鼻ふじまつり：https://hashimakanko.jp/store/fujimatsuri/
§円空生誕の地：https://hashimakanko.jp/enku/

・HPの左上部に、企業誘致PRと祭りの様子を写した画像のスライドショーとなっていた。
§羽島市役所：https://www.city.hashima.lg.jp/

・令和6年度の内部統制運用状況報告書において、欠陥事案2件が報告され、それぞれ再発防止の対応が図られている。欠陥事案2件は以下の通り。
ア　マスキング対象戸籍証明書の誤発行
イ　令和5年分確定申告書の他自治体への転送漏れ
§羽島市内部統制運用状況報告書：https://www.city.hashima.lg.jp/secure/2519/R070331.pdf

以下、次号。