地方公共団体の内部統制評価報告書の公表状況調査【東京都編その４の２】

・その４の２では、大田区、渋谷区、中野区、豊島区、板橋区を取り上げる。

Ⅰ．大田区

・大田区は、内部統制評価報告書ではなく、内部統制取組報告書という形で公表を行っている。したがって、内部統制評価結果という形での報告は行っていない。

・内部統制取組報告書は、
第１　大田区の内部統制制度
第２　令和6年度の取組
第３　今後の内部統制
という構成になっており、内部統制の概要と取組状況、課題などが把握できるようになっている。

§大田区内部統制の推進：https://www.city.ota.tokyo.jp/kuseijoho/ota_plan/kobetsu_plan/kusei_susumekata/tousei.html

Ⅱ．渋谷区

・渋谷区は、内部統制評価報告書ではなく、内部統制取組状況報告書という形で公表を行っている。したがって、内部統制評価結果という形での報告は行っていない。大田区と似た構成になっている。

・内部統制取組状況報告書は、
第１　渋谷区の内部統制制度
第２　令和7年度の取組
第３　今後の内部統制
という構成になっており、内部統制の概要と取組状況、課題などが把握できるようになっている。

§渋谷区における内部統制：https://www.city.shibuya.tokyo.jp/kusei/tosei_tsuho/tosei/naibutosei.html

Ⅲ．中野区

・中野区は内部統制評価報告書を作成する代わりに、内部統制の運用状況として、毎年度
①（監査委員による）各種監査結果に基づき区長等が講じた措置（最新は令和６年度）
②中野区職員倫理条例の運営状況（最新は令和４年度）
を公表している。

§中野区における内部統制：https://www.city.tokyo-nakano.lg.jp/kusei/tousei/naibutosei.html

Ⅳ．豊島区

・豊島区は令和６年度以降、内部統制推進会議の概要を掲載しているが、会議や会議録は非公開となっている。

§豊島区内部統制推進会議：https://www.city.toshima.lg.jp/000/kuse/shingi/kaigiichiran/2405200757.html

Ⅴ．板橋区

・板橋区は、令和３年１月４日に、リスクマネジメントに関する方針を公表し、毎年度、「リスクマネジメントによる業務改善の推進（内部統制）について」、を公表している。令和6年度においては、取組結果として、
１．各課の取組概要と取組結果として、394業務のリスクを選定し
①自己確認　うち予防策に不備あり85件、不備なし309件
②自己評価　うち運用状況に不備あり39件、不備なし355件
③リフレクション（内省）　うち不備あり11件、不備なし383件
２．評価部局による独立性評価の概要と評価結果として
・改善の余地あり0件、適正394件
と記載している。

§板橋区役所リスクマネジメントによる業務改善の推進（内部統制）：https://www.city.itabashi.tokyo.jp/kusei/seisakukeiei/1038766/1029240.html

Ⅵ．江戸川区

・令和8年7月9日に、内部統制基本方針が定められた。この方針に基づき、令和8年度以降に内部統制の評価が行われるものと思われる。

§江戸川区内部統制制度：https://www.city.edogawa.tokyo.jp/e009/kuseijoho/keikaku/kuseiunei/naibutosei.html

以下、次号。